Ecco cosa succederà da Settembre 2017: Blocco del Conto Corrente, l’Agenzia delle Entrate procede senza preavviso

Lo sai che?
E’ possibile pignorare il conto corrente senza un preavviso e senza che il contribuente ne sappia nulla? In che modo si possono sbloccare i soldi in banca?
Immagina di recarti, un giorno, allo sportello della tua banca per un prelievo e che il dipendente della filiale ti impedisca di farlo perché, così ti riferisce solo in quel momento, l’Agenzia Entrate Riscossione lo ha pignorato; immagina di aver bisogno dei soldi per la spesa e di non poterli più prendere perché il bancomat ti comunica che il tuo conto corrente è stato bloccato. Come ti sentiresti se, dall’oggi al domani, senza alcun preavviso, ti venisse impedito l’utilizzo dei tuoi risparmi? E’ possibile, e soprattutto lecito, che il fisco proceda al pignoramento del conto senza un preavviso? La legge, in questo, offre minime tutele al contribuente che non ha pagato le cartelle esattoriali. Egli è sì messo nelle condizioni di aspettarsi l’esecuzione forzata sui suoi beni, ma non può né sapere quando ciò avverrà, né quale sarà la forma utilizzata. E non è tutto: quando si tratta del pignoramento del conto corrente l’Agenzia delle Entrate provvede senza preavviso.
Ma procediamo con ordine e vediamo come tutto ciò sia possibile e se ci sono tutele per il debitore.
Come l’Agenzia Entrate Riscossione pignora il conto corrente
Le fasi del pignoramento sono le seguenti:

• L’esattore, ossia Agenzia Entrate Riscossione, notifica al debitore e alla sua banca l’atto di pignoramento. Questa comunicazione deve avvenire non prima di 60 giorni dalla notifica della cartella, ma non oltre 1 anno (o 180 giorni nel caso di precedente notifica di una intimazione di pagamento); fuori da questi termini il pignoramento è nullo;
• Con l’atto di pignoramento il conto corrente viene bloccato per 60 giorni durante i quali la banca non può consentire al correntista di prelevare o stornare le somme pignorate; se decorrono i 60 giorni senza che il contribuente abbia pagato il debito, la banca trasferisce i soldi sul conto corrente di Agenzia Entrate Riscossione.
• In questi 60 giorni il contribuente può sbloccare il conto corrente pignorato optando per una delle tre seguenti soluzioni:

1. pagare integralmente il debito ossia le somme intimategli da Agenzia Entrate Riscossione;
2. chiedere la rateazione del debito: in tal caso il conto viene sbloccato solo alla dimostrazione del pagamento della prima rata;
3. proporre opposizione all’esecuzione e sperare che, alla prima udienza, il giudice sospenda l’esecuzione forzata (il che però lo farà solo in presenza di valide e gravi ragioni su cui è fondata l’opposizione stessa).
E’ possibile bloccare il conto corrente senza un preavviso?
Le regole sul pignoramento del conto corrente non sono cambiate da quando la riscossione esattoriale è passata dalle mani di Equitalia a quelle di Agenzia Entrate Riscossione. Il che significa che, come in passato, il fisco può bloccare il conto corrente senza preavviso. L’unico preavviso che dovrebbe mettere in allarme il contribuente è la notifica della cartella di pagamento che, tuttavia, può essere effettuata sino a un anno prima dall’arrivo del pignoramento. Se, invece, al posto della cartella di pagamento, il fisco ha spedito una intimazione di pagamento (una sorta di sollecito che richiama, nel dettaglio, le cartelle già notificate prima) il termine entro cui eseguire il pignoramento è di 180 giorni. Entro tale (ampia) forbice temporale, che parte da quando il debitore riceve la cartella o l’intimazione ogni momento è buono per subire non solo il pignoramento del conto corrente, ma anche quello dello stipendio, della pensione, della casa. Nulla tuttavia gli garantisce se e quando, con precisione, avverrà l’esecuzione forzata.

Il contribuente sa del blocco solo quando va a prelevare i soldi?
A ciò si aggiunge un’altra particolarità che la legge non ha voluto precisare. La norma che impone ad Agenzia Entrate Riscossione di notificare il pignoramento del conto corrente tanto al debitore quanto alla banca non dice a chi dei due debba essere prima inviato. Tuttavia è solo dalla notifica all’istituto di credito che scatta l’effettivo blocco, ricevendo quest’ultimo l’ordine di non consentire alcun prelievo delle somme pignorate. Ora, se le due lettere possono partire nello stesso giorno, nulla toglie che invece vengano spedite in momenti diversi e a sapere del pignoramento sia prima la banca e solo dopo il correntista. Peraltro non c’è bisogno che la banca verifichi l’avvenuta comunicazione al debitore dell’atto di pignoramento perché il conto venga bloccato.
La conseguenza, a questo punto, risulterà lampante agli occhi di tutti: il contribuente che si recherà allo sportello della banca potrebbe sapere solo dall’impiegato che il suo conto è stato pignorato, non avendo ancora ricevuto la relativa notifica. Può sembrare una situazione kafkiana ma è  la norma e, ad ammetterlo è stato il viceministro dell’Economia che, rispondendo a una interrogazione parlamentare, ha ammesso che la legge consente all’esattore di bloccare il conto corrente del contribuente prima ancora che questi lo sappia, notificando l’atto di pignoramento prima alla banca e solo in un momento successivo al diretto interessato. Con la conseguenza che, anziché venire a conoscenza del blocco con i normali metodi (ufficiale giudiziario, messo comunale o postino), il correntista potrebbe scoprirlo al momento in cui si reca al bancomat o allo sportello della propria banca per prelevare e, in quell’occasione, gli venga comunicata la decisione.
Insomma, mai come in questo caso il blocco del conto corrente cade come un fulmine a ciel sereno, magari proprio quando il padre di famiglia è andato a prelevare i soldi per pagare la retta scolastica dei figli, per fare la spesa della settimana. Non è ammessa alcuna eccezione neanche nei casi di particolare urgenza come, ad esempio, quelli in cui si debbano acquistare delle medicine o dei farmaci salvavita. E se poi, prima della notifica del pignoramento, è stato emesso (nella perfetta incoscienza dell’imminente “catastrofe”) un assegno, questo non potrà essere pagato e andrà protestato: il debitore risponderà  quindi anche delle sanzioni irrorategli dalla Prefettura. Insomma, debiti su debiti, come spesso succede in queste situazioni.
Come abbiamo detto il modo più semplice, rapido e indolore per sbloccare il conto corrente è chiedere una rateazione e di dimostrare il pagamento della prima rata, cosa che però non tutti potrebbero essere in grado di fare proprio per l’intervenuta indisponibilità dei risparmi.
Conclusioni
Concludendo e volendo dare una risposta netta alla domanda iniziale, se cioè Agenzia Entrate Riscossione può bloccare il conto corrente senza preavviso dobbiamo quindi dare risposta positiva. E’ vero che, comunque, una preventiva comunicazione dell’imminente pignoramento non cambierebbe i metodi per impedire che ciò avvenga, ma se non altro consentirebbe al contribuente di correre per tempo ai ripari, pagando il debito o depositando una richiesta di pagamento a rate, onde evitare che l’accesso al proprio denaro possa essergli negato di punto in bianco, proprio al momento del bisogno.